年報]陽普醫療:2018年年度報告摘要
本年度報告摘要來自年度報告全文,為全面了解本公司的經營、財務狀況及未來發展規劃,投資者應當到證監會指定媒
立信會計師事務所(特殊普通合伙)對本年度公司財務報告的審計意見為:標準的無保留意見。
公司經本次董事會審議通過的普通股利潤分配預案為:以308,795,815為基數,向全體股東每10股派發現金紅利0.00元(含
陽普醫療以提供“精準治療的智能化解決方案”為,目前開展的主要業務為醫學實驗室診斷及醫療信息化建設。
生產模式方面,公司采用以銷定產的模式制定生產計劃,保障產品的持續、穩定、高質量供應。營銷方面,主要采用直
銷和分銷相結合的銷售模式,加強對終端的控制,無論直銷還是分銷,客戶的開發和技術支持都由公司自主完成。市場推廣
方面,學術營銷是醫藥企業營銷的主流,也是陽普醫療一貫的。經過多年的實踐總結,公司打造學術營銷新模式——“以
學術帶動銷售”,樹立學術根基,建立學術標準,通過學術推廣,提升產品和服務的附加值。同時,公司首創了以“產品線
總經理”、“首席科學家”、“首席技術官”為核心的“三駕馬車”產品線專業管理團隊,對公司每條產品線設立了專人專
管的管理模式,涵蓋了產品線研發、銷售、改進、迭代的各個方面。通過對產品線的主動管理代替被動改進,使公司的產品
此外,公司不斷強化市場工作,加強專業化推廣、提高產品策劃和學術推廣水平,提高品牌和產品的知名度;同時
政策調整營銷模式,一方面加強直銷隊伍發展,加強銷售管理、強化計劃執行落地,合規發展、加強風險控制,創新分
銷代理合作模式等方式,實現提升產品盈利能力、穩步增加市場份額、提升市場覆蓋率,另一方面學術推廣的,以
據CFDA數據,2017年醫療器械市場延續了近年來的高增長趨勢。據中國醫藥工業信息中心預測,2019年我國醫療器械
市場規模將超過6000億元,年復合增長率預計將達16.8%。在未來醫療器械市場中,創新將成為其高速增長的最主要驅動力,
同時也是推動供給側結構性根本出,中國的醫療器械創新已進入了黃金期。
首先,中國的進口替代比例大幅提升,尤其是大型醫療影像設備等高值耗材。盡管一些高精尖醫療器械的進口替代過程
遠遠沒有完成,但是醫療器械領域進口替代的初步市場教育已經完成,在整個醫療器械產業形成一種趨勢和浪潮,并呈加速
狀態。在此機會下,公司的醫院智能采血管理系統、血栓彈力圖儀及體外診斷設備表現出更大的市場潛力。
其次,國家密集出臺醫療器械相關的創新政策,例如《關于深化審評審批制度鼓勵藥品醫療器械創新的意見》、《增
強制造業核心競爭力三年行動計劃(2018—2020年)》 把加速創新醫療器械審批和高端醫療器械產業發展作為一個重點。
近幾年來,國家投入持續加大,對醫療器械的資金支持呈倍數增長。國家對醫療器械優先審批的力度越來越大,預計未來對
高精尖醫療器械的優先審批將逐步成為一種常態,從而為醫療器械的快速增長提供助力。以此為契機,公司對新產品研發提
速,加快了新產品申報注冊的速度,極大的推動了公司的科研能力創新,鞏固了公司產品技術競爭力。
再次,醫療器械的流通渠道和價格將進一步規范。隨著國家對藥品流通及價格整頓的基本落實,醫療器械也開始了相關
兩票制等試點,去除銷售渠道中的不必要環節,使廠家和患者獲利,從而使醫療器械產業發展形成良性循環,進而提升醫療
器械的質量需求。越是創新產品,越能獲得較高利潤,對創新醫療器械的追求將是越來越多企業首先考慮的戰略方向。
此外,在新醫改背景下,國家出臺了大量關于醫療信息化建設總體要求的政策,對醫療衛生領域信息化建設投入不斷擴
大,目前在醫院信息管理系統、臨床信息管理系統建設已初具規模,各類產品和服務市場正在快速成長。從細分領域來看,
第一階段醫院管理信息系統市場經過近二三十年的發展,市場已經趨于平穩。目前我國醫療信息化正逐步進入第二階段,也
即是醫院臨床信息系統建設。這一系統以臨床行為為主導,以提高醫療質量和醫療工作效率為目的進行病人醫療信息的采集、
2018年1月,衛健委、國家中醫藥管理局發布《進一步改善醫療服務行動計劃(2018-2020年)》,提出醫聯體內實現電
子健康檔案和電子病歷信息共享,完整記錄健康信息;“互聯網+”智慧醫院,醫療機構加強以門診和住院電子病歷為核心
2018的年8月,國家衛健委發布《關于進一步推進以電子病歷為核心的醫療機構信息化建設工作的通知》,指出:到2019
年,轄區內所有醫院要達到電子病歷應用水平分級評價3級以上,即實現醫院內不同部門間數據交換;到2020年,要達
2018年12月,國家衛健委發布《電子病歷系統應用水平分級評價管理辦法(試行)》、《電子病歷系統應用水平分級
評價標準(試行)》:要求到2019年,所有醫院要達到分級評價3級以上;到2020年,所有醫院要達到分級評價4
級以上,實現全院信息共享,初級醫療決策支持;二級醫院要達到分級評價3級以上,實現部門間數據交換。
作為國內真空采血行業的領軍企業,公司擁有廣東省醫用材料血液相容性企業重點實驗室這一行業內唯一的企業重點
實驗室,在中國進行深度供給側的大趨勢下,陽普醫療積極與中國和全球頂尖的大學及其醫院加強合作, 也承擔著國
家部委、省市區級多項科技目計劃,參加國內外學術論壇和醫療產品展會,積極打造“產學研”的和諧發展。
相對經濟學中的“粗放式經濟增長”,陽普醫療的發展模式更類似“集約型經濟增長”,即通過提高產品科技創新、
工藝技術改進、追求更準確的檢驗結果來獲得增長,而不是通過簡單的降低生產成本獲得更高的盈利為追求。
隨著全球范圍內醫療器械行業的法規日益趨嚴、逐步完善,國內的行業法規相應變革將是大勢所趨。2017年,國際標
準化組織(ISO)修訂了ISO 6710標準,國內也將迎來修改行業法規、從嚴執法的契機。2018年4月,國家衛生健康委員會發
布了《推薦性衛生行業準則》,定于2018年11月起實施。公司董事長、總裁鄧冠華先生,作為全國
醫用臨床檢驗實驗室和體外診斷標準化技術委員會委員、衛生部第一屆全國臨床檢驗標準委員會委員、廣東省醫藥行業協會
副會長,為此標準主要起草人之一。真空采血管的性能驗證標準的發布,將為采血管質量的標準化評估提供指南,提高了行
業門檻,同時提高了公司及產品的品牌形象和行業地位,為公司產品的進一步開拓國內外市場。
陽普醫療研發的第三代真空采血系統在幫助醫務人員迅速獲得合格人體靜脈血液標本的同時,可有效血液標本離
體后的變異,并可同時實現對人員、標本、設備以及安全的全過程。目前,陽普醫療的產品和服務已覆蓋全球九十
多個國家與地區,為近萬家醫療機構提供產品和技術服務。與此同時,公司在醫療領域深耕多年,以離體細胞保存與活性維
護、細胞代謝阻斷、細胞隔離等技術為內核,研發出血栓彈力圖儀、液體活檢管系列產品,不斷擴展產品邊界,繼續夯實診
隨著國家醫療信息化評級要求的穩步推行,醫院信息化系統升級的需求日益增大。據國家衛健委統計,至2018
年11月底,全國共有醫院2498個,較去年同期新增187家。截止到2018年底,廣東省醫院共205家,其中三甲醫院128
家。根據國家衛健委計劃安排,預計2019年近半醫院將進行電子病歷實現四級目標的升級。此外,其他醫院還將進行常
規性電子病歷軟件升級換代。全資子公司廣州惠僑亦將在這次醫院信息化系統升級中持續受益。截止2018年第四季度,
廣州惠僑累計服務174家醫療機構,其中醫院73家,是廣東省內覆蓋醫院最多的醫療信息化服務供應商。
為適應國家分級診療新需求,實現醫療信息化的行業領先地位,公司子公司廣州惠僑,將數字化醫療滲透到日常
醫療體驗的每一個環節,同時不斷拓展醫聯體和區域醫療信息化將“移動醫療”、“遠程醫療”與旗下的線下醫療服務資源
相結合,打造真正以病人為中心、線O)的醫療服務一體化解決方案,改善用戶體驗。同時,公司搭建
起的醫療服務網絡,一方面為公司醫療產品的推廣和使用提供更為廣闊的市場空間;另一方面,醫療服務網絡產生的大健康
數據以及對醫療產品的需求,可為公司醫療產品的研發、推廣與創新提供支持,并提供更為穩定和可靠的臨床數據,從而進
上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異
趙吉慶先生承諾,作為公司股東期間,在行使公司股東的各項時,與鄧冠華先生保持一
公司是否存在公開發行并在證券交易所上市,且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券
本期公司債券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息隨本金的兌付一起支付。本期
債券每年的付息日為2018年至2022年每年的4月28日(如遇非交易日,則順延至其后的
第1個交易日)。若投資者行使回售選擇權,則回售部分債券的付息日為自2018年至2020
年間每年的4月28日(如遇非交易日,則順延至其后的第1個交易日)。報告期內,公司已
“17陽普S1”的評級機構為鵬元資信評估有限公司。2018年6月12日,鵬元出具了《廣州陽普醫療科技股份有限公司2017年
面向合格投資者公開發行創新創業公司債券(第一期)2018年信用評級報告》,評定公司主體信用等級為AA-,公司債
報告期內,公司積極貫徹年初制定的年度經營計劃,以“營銷”和“質量”為抓手,實施全面聚焦主業的戰略,對非
核心業務板塊進行松綁,集中優勢資源大力發展核心業務,在原有的真空采血系統等主營業務上繼續保持收入穩定發展的基
礎上,加快血栓彈力圖儀、液體活檢管、醫院智能采血管理系統等新產品的推廣,致力于為公司帶來新的業績增長點。報告
期內,公司以“讓傳統業務煥發新春,讓新業務開辟藍海”的,進一步統籌整合業務資源;以提供“精準治療的智能化
解決方案”為,進行醫學實驗室診斷及醫療信息化建設的同時由醫療產業向醫療服務領域延伸。
2018年度,公司計提各項資產減值準備共計12,778.03萬元,比上年同期增加11,398.25萬元;其中,對子公司廣州惠僑
計算機科技有限公司計提商譽減值準備8,954.11萬元,對子公司江蘇陽普醫療科技有限公司計提商譽減值準備336.69萬元,
對子公司杭州龍鑫科技有限公司計提長期股權投資減值損失1,383.26萬元,母、子公司計提其他資產跌價準備及壞賬準備
報告期內,廣州惠僑處于戰略轉型期,其戰略方向由“醫院信息化”調整為“醫院信息化+區域醫療衛生信息平臺”,
目前新產品開發及團隊建設已基本完成,但由于戰略轉型,新業務尚處于開發階段,同時部分業務還沒達到收入確認條件,
影響了本報告期銷售收入,導致廣州惠僑軟件產品及服務收入比上年同期下降48.05%,報告期虧損991.55萬元,比上年同期
報告期內,公司聚焦主營產品的推廣銷售,逐步退出部分不可持續的代理業務。主營產品中,真空采血系統銷售額比
上年同期增長9.39%,智能采血管理系統銷售額比上年同期增長 9.33%,凝血產品線%。報告
報告期內,公司投資收益比上年同期下降626.70萬元,主要是因為上年陽普灣因轉讓股權確認投資收益526.85萬元,
陽普醫療將公司傳統醫療器械產品在新的高度上重新定義。面對現在市場上傳統醫療器械產品的體量大,價格競爭壓
力大的情況下,陽普醫療著重于從產品的技術、為顧客提供的價值方面去提升產品的競爭力,從而影響市場形成良性的競爭
自公司上市以來,真空采血系統一直是公司的傳統業務中利潤來源的重要組成部分。公司作為國內真空采血系統行業
的龍頭企業,是國內臨床檢驗實驗室標本分析前變異控制技術的領軍者,是國內真空采血系統唯一通過美國FDA注冊的企業。
公司研發的第三代真空采血系統在幫助醫務人員迅速獲得合格人體靜脈血液標本的同時,可有效血液標本離體后的變異,
陽普醫療產品專家參與了報告期內國家衛生健康委員會發布的《推薦性衛生行業準則》的修
訂工作。公司依據對真空采血管產品深刻的臨床理解,為醫療主管機構制定行業法規、構建行業法律體系提供幫助。目前,
行業對真空采血管產品的技術要求提出新的高度,真空采血管產品將出其巨大的臨床意義,真空采血管不再簡單作為一
個抽血工具,而是標本分析前變異控制工具。公司強調真空采血管產品應具有的無菌技術,能夠最大程度上血液檢驗背
景的無干擾,能夠還原最真實的檢驗結果,減少誤差,并適用于高精度、個性化的診斷趨勢。同時,該技術要求將進一
入的中國品牌。該期刊提供清晰和富有洞察力的貢獻,為致力于闡明與病理生物學相關的新技術及其至關重要的人提供服務,
公司液體活檢管作為唯一被選入的中國品牌,表明公司產品在國際上具備相當的品牌影響力。
2018年1月,衛健委、國家中醫藥管理局發布《進一步改善醫療服務行動計劃(2018-2020年)》,提出:醫聯體內實
現電子健康檔案和電子病歷信息共享,完整記錄健康信息;“互聯網+”智慧醫院,醫療機構加強以門診和住院電子病歷為
2018年8月,國家衛健委發布《關于進一步推進以電子病歷為核心的醫療機構信息化建設工作的通知》,指出:到2019
年,轄區內所有醫院要達到電子病歷應用水平分級評價3級以上,即實現醫院內不同部門間數據交換;到2020年,要達
2018年12月,國家衛健委發布《電子病歷系統應用水平分級評價管理辦法(試行)》、《電子病歷系統應用水平分級
評價標準(試行)》:要求到2019年,所有醫院要達到分級評價3級以上;到2020年,所有醫院要達到分級評價4
級以上,實現全院信息共享,初級醫療決策支持;二級醫院要達到分級評價3級以上,實現部門間數據交換。
2019年3月,國家測評專家組完成了對廣州中醫藥大學第一附屬醫院的廣東省醫療健康信息互聯互通標準化成熟度(四
級甲等新標)測評現場査評工作。廣州中醫藥大學第一附屬醫院作為廣州惠僑計算機科技有限公司智慧醫院信息化項目的標
桿單位,經歷了互聯互通實驗室測評、互聯互通專家文審,最終順利完成了專家現場審查工作。這也標志著廣州惠僑在醫院
集成平臺建設及智慧醫院建設方面取得階段性,充分展示了其團隊的技術實力和項目實施水平。
同月,惠僑公司標桿客戶清遠市人民醫院獲評中國醫院競爭力智慧醫院HIC5級,標志著該院在智慧醫院信息化建設方
面已達到同行領先水平。智慧醫院HIC評價從信息化與醫院管理維度、信息治理與數據決策維度、互聯互通維度等方面進行
評價,協助醫院落實評審所要求的質量持續改進體系,把醫院的“督導、檢查、總結、反饋、改進”變成制度并固化,
協助醫院把制度落地。HIC評價從頂層系統設計、有效應用和管理果效對醫院信息系統進行全面梳理和評價,通過系統的方
法,國內外相結合的標準體系,評價醫院信息系統在M管理與規劃、Q質量與安全、S服務與協同、E財務與運營的成效。廣州
惠僑計算機科技有限公司作為清遠市人民醫院智慧醫院項目的總承建商,在智慧醫院信息系統建設方面耕耘多年。清遠市人
民醫院獲評中國醫院競爭力智慧醫院HIC5級,也在一定程度上展示了廣州惠僑在智慧醫院信息化建設方面的技術實力和管理
血栓彈力圖儀是為提供血栓彈力圖分析而開發的一款最新的凝血監測診斷儀器,主要用于對凝血和纖溶亢進的快速檢
測,幫助臨床醫生快速得出診斷結果,準確把握治療方向。與傳統的血凝儀相比,血栓彈力圖儀是以全血作為底物對患者的
凝血全過程進行分析,并可得出國際機構認可的診斷結果,對臨床輸血和抗血小板藥物的治療具有明確的指導意義。目前醫
療機構逐步認識到血栓彈力圖的價值,對血栓彈力圖儀購買意向逐步增強,市場容量逐年增加。血栓彈力圖儀是公司核心戰
略延伸,血栓彈力圖儀與公司核心產品采血管技術內核相近。陽普醫療針對用戶痛點開發出具有自主知識產權的樣機,在檢
測通道、使用、人機交互界面、操作便利性方面,較市場主流產品均有顯著提高。
報告期內,公司血栓彈力圖儀4種配套試劑[肝素酶包被試劑杯、血栓彈力圖試驗(血小板-ADP)試劑(凝固法)、血
栓彈力圖試驗(血小板-AA及ADP)試劑(凝固法)、血栓彈力圖試驗(血小板-AA)試劑(凝固法)]取得了廣東省食品藥品
監督管理局頒發的《醫療器械注冊證》。隨著公司血栓彈力圖儀4種配套試劑盒《醫療器械注冊證》的取得,公司已完成血
栓彈力圖儀及其配套試劑盒的注冊,標志著公司血栓彈力圖儀檢驗功能的完善,有利于增強血栓彈力圖儀產品的市場競爭力
2018年9月7日,由醫學會主辦、醫學會輸血醫學分會、醫學會臨床輸血學分會、江蘇省醫師協會輸血
科醫師分會、福建省臨床用血質控中心共同聯辦的2018輸血醫學技能訓練營暨首屆“陽普杯”青年輸血才俊選拔活動(以下
簡稱“輸血技能大賽”、“陽普杯”輸血技能大賽)啟動儀式在國際會議中心順利舉行,公司董事長鄧冠華先生出席了
輸血技能大賽于9月-10月分別在、濟南、南京、福州、廣州5個分賽區舉行初賽和復賽。每個分賽區最終分別選出
“陽普杯”輸血技能大賽是公司進行學術營銷的一次重大實踐,提高了公司在輸血領域的影響力。
2017年12月,國家食品藥品監督管理總局發布《細胞治療產品研究與評價技術指導原則(試行)》,細胞治療進入標
準化和規范化時代。子公司陽普醫學檢驗所已獲得《醫療機構執業許可證》,是國家認證、認可的第三方醫療機構。陽普醫
學檢驗所以“幫助醫生盡可能延長病人的壽命”為,采用國際領先的腫瘤檢測技術,致力于為醫療機構提供涵蓋腫瘤早
報告期內,子公司陽普醫學檢驗所引入了流式細胞術檢測技術平臺和循環腫瘤細胞平臺,并著手研究該平臺的相關檢
測技術,嘗試開展腫瘤檢測業務。陽普醫學檢驗所通過腫瘤檢測技術平臺,結合臨床檢測案例研究,希望能夠做到幫助健康
人群腫瘤早期篩查、鑒別腫瘤病人使用哪種藥物更有效、評估腫瘤病人復發、轉移風險。
2018年,醫療器械行業受到耗材零加成、醫保控費等因素的影響較大,同時國內外相關產品的競爭壓力加劇。為面對
市場的變化,克服不利因素對公司經營產生的負面影響,公司在營銷方面進行積極的反思、調整,并對公司的營銷思想、營
銷戰略、營銷體系進行了變革。經過多年精心耕耘,公司在原有市場的地位日漸穩固,與經銷商、終端醫院用戶的關系更趨
于良好。在此基礎上,公司擬在充分發掘原有相關臨床科室的需求的基礎上,引進、代理國內外優秀的產品拉動業績增長。
在渠道與終端客戶方面,公司目前產品主要用于三甲綜合性醫院。隨著醫療逐步深化,醫療衛生資源下沉,國家對
縣級醫院、基層醫院投入加大,公司日益重視以下醫院的開拓。公司通過代理商、通過與大型醫療器械流通企業進行合
作,以優質的產品幫助縣級醫院、基層醫院提高其醫療服務質量和水平。同時,國內第三方醫學檢驗實驗室正蓬勃興起。立
足于產品的質量、業口碑和比國外產品更佳的價格優勢,公司已與國內第三方醫學檢驗實驗室龍頭企業進行多年合作,
拓寬了銷售渠道。隨著資源的傾斜和投入的加大,以下醫院、第三方醫學檢驗實驗室將會成為公司業績增長的重要支撐。
2017年2月22日,公司召開2017年第二次臨時股東大會審議通過了本次非公開發行股票預案。2017年6月16日,公司收
到中國證監會出具的《中國證監會行政許可項目審查反饋意見通知書》(170761號)。2017年7月3日,公司召開第四屆董事
據證監會反饋意見的要求對原報告書的內容進行了補充、修訂和完善。2019年1月29日,公司召開第四屆董事會第十八次會
議、第四屆監事會第十一次會議,審議通過了《關于終止非公開發行股票事項并撤回申請材料的議案》。基于近期資本市場
等因素的變化,綜合考慮內外部因素后,公司決定終止本次非公開發行股票事項,并向證監會申請撤回本次非公開發行
股票申請材料。中國證監會已于2019年2月22日出具《中國證監會行政許可申請終止審查通知書》([2019]45 號)。目前,
公司日常生產經營情況正常,本次終止非公開發行股票事項不會對公司的日常生產經營造成重大影響,
公司自創立以來直到上市成功,始終在如何經營好自身業務、技術創新層面踏實耕耘,對資本領域涉足不多,因此,
公司曾經在并購上走過一些彎,沒有達到預想的效果。公司總結了過往的經驗教訓,引入了專業的并購團隊。但是,想要
尋找到符合以上標準的目標公司并非易事,甚至在達成初步意向后也會發現一些新的問題,導致并購意向的終止。不管有多
立足于當前公司加快業務拓展的關鍵時期,為進一步完善公司治理結構,健全公司長期、有效的激勵約束機制,同時
公司與個人共同持續發展的,有效調動管理者和公司員工的積極性,吸引和保留優秀管理人才和業務,兼顧公
司長期利益和近期利益,更靈活地吸引各種人才,從而更好地促進公司長期、持續、健康發展。2017年12月4日和2017年12
月20日,公司分別召開第四屆董事會第十一次會議和2017年第四次臨時股東大會,審議通過了《關于廣州陽普醫療科技股份
有限公司第一期員工持股計劃(草案)>
及摘要的議案》,同意公司實施第一期員工持股計劃。
2018年6月20日,公司第一期員工持股計劃已通過集中競價交易方式累計買入公司股票8,054,347股,占公司總股本的
2.61%, 成交金額合計67,617,393.06元,成交均價為8.40元/股(以上測算不含稅費)。公司已按于股東大會審議通過
后6個月內完成第一期員工持股計劃公司股票的購買,剩余資金將不再繼續購買公司股票,留作備付資金。公司第一期員工
持股計劃購買的公司股票將按照予以鎖定,鎖定期為自2018年6月20日起12個月。
5、報告期內營業收入、營業成本、歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤總額或者構成較前一報告期發生
2018年度,公司計提各項資產減值準備共計12,778.03萬元,比上年同期增加11,398.25萬元;其中,
對子公司廣州惠僑計算機科技有限公司計提商譽減值準備8,954.11萬元,對子公司江蘇陽普醫療科技有限
公司計提商譽減值準備336.69萬元,對子公司杭州龍鑫科技有限公司計提長期股權投資減值損失1,383.26
報告期內,廣州惠僑處于戰略轉型期,其戰略方向由“醫院信息化”調整為“醫院信息化+區域醫療
衛生信息平臺”,目前新產品開發及團隊建設已基本完成,但由于戰略轉型,新業務尚處于開發階段,同
時部分業務還沒達到收入確認條件,影響了本報告期銷售收入,導致廣州惠僑軟件產品及服務收入比上年
同期下降48.05%,報告期虧損991.55萬元,比上年同期減少2,860.39萬元。
報告期內,公司聚焦主營產品的推廣銷售,逐步退出部分不可持續的代理業務。主營產品中,真空采
血系統銷售額比上年同期增長9.39%,智能采血管理系統銷售額比上年同期增長 9.33%,凝血產品線銷售
額比上年同期增長2,294.73%。報告期內,公司整體營業收入與上年同期基本持平。
報告期內,公司投資收益比上年同期下降626.70萬元,主要是因為上年陽普灣因轉讓股權確認投資收
益526.85萬元,本報告期無股權轉讓,同時權益法核算的子公司本報告期虧損大于上年。
(1)與上年度財務報告相比,會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明
財政部于2018年6月15日發布了《財政部關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會(2018)15號),